個(gè)人養老金政策問(wèn)答

1、什么是個(gè)人養老金?

個(gè)人養老金是政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運營(yíng)、實(shí)現養老保險補充功能的制度。

個(gè)人養老金實(shí)行個(gè)人賬戶(hù)制，繳費完全由參加人個(gè)人承擔，自主選擇購買(mǎi)符合規定的儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養老保險、公募基金等金融產(chǎn)品(以下統稱(chēng)個(gè)人養老金產(chǎn)品)，實(shí)行完全積累，按照國家有關(guān)規定享受稅收優(yōu)惠政策。個(gè)人養老金的參加人可在領(lǐng)取基本養老金的基礎上，按規定享受個(gè)人養老金。

2、哪些人可以參加個(gè)人養老金?

個(gè)人養老金的參加人應當是在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動(dòng)者。

作為先行城市，合肥市參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動(dòng)者(不含離退休人員)可于2022年起參加個(gè)人養老金。

3.個(gè)人養老金的參加流程

第一步：通過(guò)全國統一線(xiàn)上服務(wù)入口和商業(yè)銀行等渠道，選擇“個(gè)人養老金賬戶(hù)開(kāi)立”服務(wù)，建立個(gè)人養老金賬戶(hù)。

第二步：通過(guò)商業(yè)銀行手機銀行或柜面等渠道，開(kāi)立個(gè)人養老金資金賬戶(hù)。通過(guò)商業(yè)銀行渠道，參加人可一次性完成個(gè)人養老金賬戶(hù)和個(gè)人養老金資金賬戶(hù)的開(kāi)立。

第三步：通過(guò)現金、手機銀行或個(gè)人網(wǎng)銀等渠道，自然年度內一次性或分次向個(gè)人養老金資金賬戶(hù)繳費。

第四步：選擇在預扣預繳(取得工資薪金所得、按累計預扣法預扣預繳勞務(wù)報酬所得的)或者綜合所得匯算清繳時(shí)，使用“個(gè)人所得稅”APP掃碼等方式，享受稅收優(yōu)惠政策。

第五步：通過(guò)個(gè)人養老金產(chǎn)品銷(xiāo)售渠道，購買(mǎi)符合規定的銀行理財、儲蓄存款、商業(yè)養老保險、公募基金等個(gè)人養老金產(chǎn)品。

第六步：通過(guò)商業(yè)銀行渠道，可選擇按月、分次或者一次性等方式領(lǐng)取個(gè)人養老金，由商業(yè)銀行機構代扣代繳個(gè)人所得稅后，并轉入本人社會(huì )保障卡。

第七步：全國統一線(xiàn)上服務(wù)入口可查詢(xún)個(gè)人養老金相關(guān)賬戶(hù)、繳費、交易、領(lǐng)取等個(gè)人權益信息，同時(shí)可查詢(xún)個(gè)人養老金產(chǎn)品及發(fā)行機構等信息。

4.個(gè)人養老金賬戶(hù)和個(gè)人養老金資金賬戶(hù)有什么區別?

個(gè)人養老金賬戶(hù)用于登記和管理個(gè)人身份信息，并與基本養老保險關(guān)系關(guān)聯(lián)，記錄個(gè)人養老金繳費、投資、領(lǐng)取、抵扣和繳納個(gè)人所得稅等信息，是參加人參加個(gè)人養老金、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎。

個(gè)人養老金資金賬戶(hù)作為特殊專(zhuān)用資金賬戶(hù)，參照個(gè)人人民幣銀行結算賬戶(hù)項下Ⅱ類(lèi)戶(hù)進(jìn)行管理。個(gè)人養老金資金賬戶(hù)與個(gè)人養老金賬戶(hù)綁定，為參加人提供資金繳存、繳費額度登記、個(gè)人養老金產(chǎn)品投資、個(gè)人養老金支付、個(gè)人所得稅稅款支付、資金與相關(guān)權益信息查詢(xún)等服務(wù)。

5.個(gè)人養老金如何繳費?

參加人可在自然年度內按月、分次或者按年度自愿繳費。目前，繳納個(gè)人養老金額度上限為12000元/年。

6.個(gè)人養老金資金賬戶(hù)里的資金怎么使用?

個(gè)人養老金資金賬戶(hù)里的資金，可以自主選擇購買(mǎi)經(jīng)銀保監會(huì )和證監會(huì )確定的儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養老保險、公募基金等個(gè)人養老金產(chǎn)品。

參加人自主決定個(gè)人養老金資金賬戶(hù)資金購買(mǎi)個(gè)人養老金產(chǎn)品的品種和金額。個(gè)人養老金產(chǎn)品銷(xiāo)售機構要以“銷(xiāo)售適當性”為原則，做好風(fēng)險提示，不得主動(dòng)向參加人推介超出其風(fēng)險承受能力的個(gè)人養老金產(chǎn)品。

7.個(gè)人養老金資金賬戶(hù)能否變更?

參加人可以在不同商業(yè)銀行之間變更其個(gè)人養老金資金賬戶(hù)。參加人辦理個(gè)人養老金資金賬戶(hù)變更時(shí)，應向原商業(yè)銀行提出，經(jīng)信息平臺確認后，在新商業(yè)銀行開(kāi)立新的個(gè)人養老金資金賬戶(hù)。

8.如何享受稅收優(yōu)惠?

個(gè)人養老金實(shí)施遞延納稅優(yōu)惠政策。個(gè)人向個(gè)人養老金資金賬戶(hù)的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經(jīng)營(yíng)所得中據實(shí)扣除;計入個(gè)人養老金資金賬戶(hù)的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅;個(gè)人領(lǐng)取的個(gè)人養老金，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個(gè)人所得稅。

9.個(gè)人養老金何時(shí)可以領(lǐng)取、如何領(lǐng)取?

個(gè)人養老金資金賬戶(hù)封閉運行，參加人達到領(lǐng)取基本養老金年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國(境)定居或符合國家規定的其他情形的，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養老金。

參加人領(lǐng)取個(gè)人養老金時(shí)，商業(yè)銀行通過(guò)信息平臺檢驗參加人的領(lǐng)取資格，按照參加人選定的領(lǐng)取方式，完成個(gè)人所得稅代扣后，將資金劃轉至參加人本人社會(huì )保障卡銀行賬戶(hù)。

10.個(gè)人養老金可以繼承嗎?

參加人身故的，其個(gè)人養老金資金賬戶(hù)內的資產(chǎn)可以繼承。